أعلنت هيئة الاستثمار السعودية عن الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وذلك أمام كل الشركات والأفراد العاملة داخل أراضي المملكة السعودية في إطار العمل على تنظيم قوانين واضحة أمام الشركات الناشئة والمتوسطة للتحصيل الضريبي، مع توضيح عقوبة التخلف عن تسجيل القيمة المضافة أمام الشركات والأفراد وخطوات التسجيل بشكل سليم من خلال هيئة الاستثمار السعودية.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
في البداية ضريبة القيمة المضافة هي عبارة ضريبة لكن غير مباشرة تقوم الدول بفرضها على المستهلكين النهائيين وذلك على معظم السلع والخدمات، ويتم تحصيلها في كل مرحلة من بداية الإنتاج وحتى التوزيع، بحيث تتم إضافة القيمة في نهاية كل مرحلة ويقوم التاجر أو البائع بإضافتها على سعر المنتج قبل دفع الأموال المستحقة ضرائب للحكومة، وكلما تعددت وزادت مراحل الإنتاج والتوريد ارتفعت حينها قيمة الضريبة واختلف الحد الأدنى للتسجيل.
أنواع التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
وبعد أن أوضحنا الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، لنتحدث الآن عن أنواع التسجيل:
التسجيل الإلزامي:
وضعت حكومة السعودية حالات إلزامية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وهي:
- لكل الشركات التي تتجاوز مبيعاتها 375,000 ريال سعودي عليها أن تقوم بالتسجيل، من خلال هيئة الاستثمار السعودية وتفعيل حساب رسمي على الموقع.
- مع ضرورة تقديم كل البيانات والمعلومات الخاصة بالتسجيل في الضريبة، وتقديم كل الوثائق والمعلومات المتعلقة بالمنشأة وأهمها الرقم الضريبي وتحديد نوع النشاط التجاري.
الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة
التسجيل الاختياري:
أما عن معنى التسجيل الاختياري فهو أن الشركات التي تستوفي بالفعل بعض شروط ضريبة القيمة المضافة، يمكنها اختيار التسجيل من أجل دفع ضريبة القيمة المضافة وذلك حتى لو لم يكن إلزام عليها:
- وذلك بالنسبة إلى كل الشركات التي تتجاوز بالفعل مبيعاتها السنوية الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة مبلغ 375 ألف ريال سعودي، ولكنها تبيع منتجات تكون معفاة من الضريبة أو منتجات تندرج تحت ما يسمى التصنيف الضريبي صفر ، وهي مثل المنتجات الطبية ويكون التسجيل الاختياري حينها للاستفادة من الحصول خصم ضريبة المدخلات.
- كذلك الشركات التي تكون إيراداتها أقل من مبلغ 187 ألف ريال أو تقدم سلع وخدمات معفاة لا يمكنها التسجيل في الضريبة.
خطوات التسجيل في المنظومة الضريبية
والآن بعد أن تتأكد من أن شركتك بالفعل ينطبق عليها الشروط عليك أن تقوم بالتالي للتسجيل:
- عليك الدخول إلى الموقع الرسمي للهيئة العامة للزكاة والدخل ثم من خلال القائمة الأساسية الموجودة للخدمات الإلكترونية، عليك أن تختار أيقونة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
- ثم قم بتعبئة طلب التسجيل في الضريبة على القيمة المضافة وارفع كل الوثائق الرسمية واضغط على كلمة إرسال طلب التسجيل.
- بعد ذلك يتم مراجعة كل البيانات من خلال الهيئة ثم تتلقى شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافة مع رقم المعاملة من بعد إتمام كل خطوات التسجيل، وبذلك نكون قد جاوبنا على سؤالك كيف اطلع شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
وفي هذا الصدد، تقدم شركة العمودي خدمة التسجيل في منظومة الضريبة بكل سهولة واحترافية، لنضمن لك الالتزام الكامل بالمتطلبات الرسمية.
تواصل معنا الآن لتوفير الوقت والجهد في إتمام كافة خطوات التسجيل والحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة بسهولة!
ما هو الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة
أما عن الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية أو متى يلزم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟ على الشركات والأفراد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا استوفوا الشروط التالية:
- لابد من أن يكون المتقدم للضريبة مقيم في أراضي المملكة، وأن يتجاوز مبلغ القيمة الإجمالية على كل التوريدات، التي تخضع للضريبة مبلغ 375.000 ريال وذلك في خلال آخر اثنى عشر شهرًا وبذلك نكون قد أوضحنا متى يستوجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
عقوبة التخلف عن التسجيل في القيمة المضافة
أما عن عقوبة التخلف عن التسجيل في القيمة المضافة فهي كالتالي:
- في حال تقديم أي مستندات مزورة من أجل التهرب من دفع ضريبة القيمة المضافة أو حتى استردادها بشكل غير قانوني، يتم دفع مبلغ الضريبة المستحق مع غرامة قد تصل إلى أكثر من ثلاثة أضعاف قيمة كل السلع أو الخدمات التي تقدمها الشركة.
- أما عند تقديم إقرارات ضريبية غير صحيحة فتكون العقوبة غرامة تصل إلي نحو 50% من قيمة الفرق ما بين الضريبة المحسوبة وقيمة الضريبة المستحقة.
- بالنسبة إلى عقوبة عدم التسجيل في الضريبة المضافة فتصل إلي 10.000 ريال سعودي، بينما عدم سداد قيمة الضريبة المضافة خلال الوقت المحدد من قبل الوزارة فتكون العقوبة غرامة بنحو 5% من قيمة الضريبة المستحقة وذلك شهريا.
- عند فرض ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات دون التسجيل بشكل رسمي في النظام الضريبي، تكون العقوبة غرامة 100.000 ريال سعودي، لما عند عدم الاحتفاظ بأي من الدفاتر والسجلات الحسابية المطلوبة فتكون هناك غرامة 50.000 ريال سعودي، كذلك عند تعطيل موظفين هيئة الضرائب عن مهامهم تكون هناك 50.000 ريال سعودي، وفي حال واجهت أي من المخالفات السابقة عليك التوجه إلى أفضل مكتب استشارات لضريبة القيمة المضافة لمساعدتك كذلك عليك دوما مراجعة تعديل ضريبة القيمة المضافة الذي يتم وضعه من قبل هيئة الاستثمار بشكل سنوي
الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة
السلع والمنتجات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة
من ناحية أخرى هناك مجموعة من السلع والخدمات، التي تقدمها شركات لا يطبق عليها الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتشتمل تلك الخدمات على التالي:
- الخدمات الحكومية وخدمات النقل وبيع أصول الأعمال.
- بالإضافة إلى التأمين البحري والتأمين الصحي، وكذلك بيع السلع المسترجعة بواسطة بوليصة التأمين.
- أيضاً بيع العقارات سواء التجارية والسكنية المستخدمة والنقل المحلي على جميع المواد الغذائية.
الأسئلة الشائعة:
هل التاجر يدفع ضريبة القيمة المضافة؟
نعم بالطبع إذا تجاوز الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة وكانت السلع غير معفاة من الضرائب.
هل يمكن إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
بالطبع من خلال تقديم طلب رسمي لهيئة الاستثمار التي تقوم بمراجعة الطلب.
ما هي الإقرارات الضريبية وفقًا لقانون التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
هي عبارة عن مجموعة تقارير مفصلة تقدم عن الشركة بكل حركات البيع والشراء فيها.
متى تسقط ضريبة القيمة المضافة؟
إذا تم إقرار المعاملات أو السلع التي تتعامل فيها الشركات ضمن السلع والخدمات المعفاة من قيمة الضريبة المضافة.
وفي نهاية مقالنا نكون قد أوضحنا ما هو الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية وإجراءات التسجيل في هيئة الاستثمار وأنواع التسجيل سواء الإجباري أو الاختياري مع توضيح السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة.
